Ce înseamnă
Pentru <cac:TaxSubtotal> cu TaxCategory.ID = "Z" (zero-rated), suma de
TVA trebuie să fie exact 0.00. ANAF respinge XML-ul cu BR-Z-08 dacă
declari altceva.
Cota zero (Z) se folosește în România mai ales pentru:
- Livrări intra-UE de bunuri (clienți cu cod TVA valid)
- Exporturi în afara UE
- Anumite servicii internaționale
Diferența între Z și E
- Z (Zero-rated) — operațiunea este taxabilă, dar la cotă 0%. Furnizorul are drept de deducere pe TVA-ul aferent intrărilor.
- E (Exempt) — operațiunea este scutită, fără drept de deducere (sau cu, conform legii).
Aceeași factură poate avea linii Z și linii S; nu pot conține valoare TVA pe linia Z.
Cum se rezolvă
<cac:TaxSubtotal>
<cbc:TaxableAmount currencyID="RON">5000.00</cbc:TaxableAmount>
<cbc:TaxAmount currencyID="RON">0.00</cbc:TaxAmount>
<cac:TaxCategory>
<cbc:ID>Z</cbc:ID>
<cbc:Percent>0</cbc:Percent>
<cac:TaxScheme>
<cbc:ID>VAT</cbc:ID>
</cac:TaxScheme>
</cac:TaxCategory>
</cac:TaxSubtotal>
Atât <cbc:Percent> cât și <cbc:TaxAmount> trebuie să fie zero.