Cum se calculează TVA-ul în România?

TVA-ul se calculează ca procent din valoarea netă (fără TVA). La cota standard de 19%, formula este: TVA = sumă × 19/100. Suma cu TVA = sumă × 1,19. Pentru a scoate TVA-ul dintr-o sumă cu TVA inclus, se împarte: sumă fără TVA = sumă cu TVA / 1,19.

Care sunt cotele de TVA în România?

Cota standard este 19%. Cota redusă de 9% se aplică pentru alimente, medicamente, servicii de cazare, livrare de apă potabilă. Cota redusă de 5% se aplică pentru cărți, ziare, reviste, locuințe ca parte a politicii sociale, biletele de muzeu și acces la evenimente culturale și sportive. Există și operațiuni scutite de TVA (cota 0%).

De la ce sumă sunt firmele obligate să fie plătitoare de TVA?

Plafonul de înregistrare în scopuri de TVA în România este 300.000 lei cifră de afaceri anuală. La depășirea acestui plafon, firma este obligată să se înregistreze ca plătitoare de TVA în termen de 10 zile de la sfârșitul lunii în care s-a depășit. Înregistrarea poate fi și opțională, înainte de atingerea plafonului.

Cum scot TVA-ul dintr-o sumă cu TVA inclus?

Folosește modul „Scoate TVA din sumă (prețul include TVA)” din calculator. Formula este: sumă fără TVA = sumă cu TVA / (1 + cotă/100). Pentru 19%: sumă fără TVA = sumă cu TVA / 1,19. TVA = sumă cu TVA − sumă fără TVA.

Calculatorul este actualizat pentru cotele din 2026?

Da, calculatorul folosește cotele de TVA în vigoare în România (19% standard, 9% și 5% reduse). Dacă autoritățile schimbă cotele, actualizăm pagina imediat.

Calculator TVA — adunare și scădere TVA din sumă

Cum se calculează TVA-ul

TVA-ul (taxa pe valoarea adăugată) se calculează ca procent din valoarea netă (fără TVA). În România, cota standard este de 19%, iar cotele reduse sunt de 9% (alimente, medicamente, cazare, apă) și 5% (cărți, locuințe sociale, evenimente culturale).

Formule

Adaugă TVA: preț cu TVA = preț fără TVA × (1 + cotă/100)
Scoate TVA: preț fără TVA = preț cu TVA / (1 + cotă/100)
Valoare TVA: TVA = preț cu TVA − preț fără TVA

Cotele de TVA în România

19% — cota standard, aplicată majorității bunurilor și serviciilor.
9% — alimente, medicamente, servicii de cazare hotelieră, livrare de apă potabilă, restaurante și catering.
5% — cărți, ziare, reviste, locuințe ca politică socială, bilete de muzeu, acces la evenimente culturale și sportive.
0% — operațiuni scutite (export, livrări intracomunitare).

Plafonul de înregistrare în scopuri de TVA

Plafonul pentru înregistrarea ca plătitor de TVA în România este 300.000 lei cifră de afaceri anuală. La depășirea acestui plafon, firma este obligată să se înregistreze în 10 zile de la sfârșitul lunii în care plafonul a fost depășit. Înregistrarea este posibilă și opțional, înainte de atingerea plafonului.

Întrebări frecvente

Calculator TVA

Cum se calculează TVA-ul

Formule

Cotele de TVA în România

Plafonul de înregistrare în scopuri de TVA

Întrebări frecvente

Emite facturi cu TVA corect

Începe acum!